Begroting 2021

Paragrafen

Weerstandsvermogen en risicobeheersing

De weerstandscapaciteit onderscheiden we in een structurele weerstandscapaciteit en een incidentele weerstandscapaciteit.

Structurele weerstandscapaciteit

Met structurele weerstandscapaciteit worden middelen bedoeld die permanent ingezet kunnen worden om tegenvallers in de lopende exploitatie op te vangen, zonder dat dit ten koste gaat van de uitvoering van bestaande taken. Het betreft middelen die onderdeel zijn van de exploitatie:

  • De stelpost voor onvoorziene uitgaven;
  • De vrije ruimte in de belastingcapaciteit (uitgaande van landelijke rekentarieven).

Berekening structurele weerstandscapaciteit

Bedrag

Gekapitaliseerde waarde

Stelpost onvoorzien

€ 25.000

€ 100.000

Vrije ruimte belastingcapaciteit

Nihil

Totaal

€ 100.000

Incidentele weerstandscapaciteit

De incidentele weerstandscapaciteit is het vermogen dat ingezet kan worden om eenmalige tegenvallers op te vangen. In beginsel betreft dit de optelsom van:

  1. De stille reserves
  2. De algemene reserves

a. Stille reserves

Stille reserves zijn de meerwaarde van activa die te laag of tegen nul zijn gewaardeerd, doch direct verkoopbaar zijn indien men dat zou willen. Conform de Nota stille reserves (Vastgesteld 27 januari 2020), beperken de stille reserves zich tot verpachte gronden, bosgronden en ondergrond garageboxen. De omvang van onze stille reserves is:

Berekening stille reserves

Actief

Kwantiteit

Waarde

Grondslag waardebepaling

Regulier verpachte gronden

51

€ 1.836.000

à € 36.000 per hectare (60% waarde pachtvrije gronden)

Jaarlijks verpachte gronden

3,7

€ 222.000

à € 60.000 per hectare

Bosgronden

124,5

€ 1.245.000

à € 10.000 per hectare

Ondergrond garageboxen

656

€ 32.800

Taxatie € 50 per m²

Totaal

€ 3.335.800

b. Algemene reserves

De algemene reserves bestaan uit de Algemene reserve weerstandsvermogen en de Algemene vrije reserve. De Algemene reserve bouwgrondexploitatie wordt niet meegenomen omdat de berekening van de risico’s van de bouwgrondexploitaties opgenomen zijn in de paragraaf Grondbeleid. De risico's van de grondexploitaties zijn afgedekt. Daarnaast hebben we nog bestemmingsreserves waarbij het een keuze is hoe deze reserves ingezet worden en daarmee beschikbaar zijn voor het afdekken van risico's.

De omvang van de incidentele weerstandscapaciteit is:

Berekening incidentele weerstandscapaciteit

Omschrijving

Prognose 2021

Prognose 2022

Prognose 2023

Prognose 2024

Algemene reserve weerstandsvermogen

€ 5.000.000

€ 5.000.000

€ 5.000.000

€ 5.000.000

Algemene vrije reserve

€ 3.270.000

€ 3.070.000

€ 2.970.000

€ 2.970.000

Bestemmingsreserves 1)

€ 2.380.000

€ 1.660.000

€ 1.160.000

€ 660.000

Stille reserves

€ 3.330.000

€ 3.330.000

€ 3.330.000

€ 3.330.000

Totaal

€ 13.980.000

€13.060.000

€ 12.460.000

€ 11.960.000

1) Exclusief bestemmingsreserve dekking kapitaallasten

De totale weerstandscapaciteit in 2021 is € 100.000 + € 13.980.000  = € 14.080.000
in 2024 € 100.000 + € 11.960.000 = € 12.060.000.

Deze pagina is gebouwd op 11/11/2020 09:17:06 met de export van 11/11/2020 08:43:29