Op basis van de analyse en beoordelingsmethode zoals vastgelegd in de Nota weerstandsvermogen en risicobeheersing is hieronder berekend wat de minimaal benodigde weerstandscapaciteit is. In de berekening wordt een kans van optreden en een kans op het financiële gevolg bepaald.
Kans optreden
De inschatting van de kans dat een gebeurtenis zich voordoet, wordt voor het grootste deel gebaseerd op historische cijfers. Waar een kans op een andere manier wordt berekend, hebben we dit aangegeven. Als bekend is hoe vaak een risico zich voordoet, moet hier een factor aan worden toegekend. Hierbij wordt de volgende indeling gehanteerd:
Kans optreden | |
|---|---|
Aantal keren dat een gebeurtenis zich voordoet | Kans optreden |
Twee keer of meer dan twee keer per jaar | 2,00 |
Eén keer per jaar of eenmalig | 1,00 |
Twee keer of meer dan twee keer per vijf jaar | 0,50 |
Eén keer per vijf jaar | 0,25 |
Minder dan één keer per vijf jaar | 0,10 |
Kans financieel gevolg
Bij het schatten van de financiële gevolgen van een risico, moet in eerste instantie bepaald worden in welke mate het überhaupt mogelijk is om de financiële gevolgen van het betreffende risico te ramen. Hierbij wordt de volgende classificatie gehanteerd:
- Goed (G): duidelijk is wat de financiële gevolgen van het risico zijn.
- Redelijk (R): de financiële gevolgen worden bepaald op basis van historische gegevens.
- Slecht (S): de financiële gevolgen worden op een andere manier bepaald.
- Niet in te schatten (NS): er is geen inschatting te maken van de financiële gevolgen.
De financiële gevolgen van het voordoen van elk risico moeten in beeld worden gebracht, tenzij is aangegeven dat dit niet mogelijk is. Afhankelijk van de mate van waarin een inschatting van de financiële gevolgen gemaakt kan worden, wordt het bedrag volledig of deels meegenomen.
Financiële gevolgen | |
|---|---|
Bepaling financiële gevolgen | Kans financieel gevolg |
Goed (G) | 1,00 |
Redelijk (R) | 0,75 |
Slecht (S) | 0,50 |
Niet in te schatten (NS) | 0,00 |
Berekening minimale weerstandscapaciteit 2021 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Taakveld | Risico per categorie | Classificatie | Kans optreden | Kans financiële gevolgen | Financieel gevolg | Afgedekt | Minimale weerstands-capaciteit | Toelichting |
Open-einde regelingen | Redelijk | 0,50 | 0,75 | € 200.000 | nee | € 75.000 | ||
3.4 | Opbrengst toeristenbelasting | Slecht | 0,50 | 1,00 | € 200.000 | nee | € 100.000 | |
6.4 | Intos/IWGM, hoger exploitatietekort dan begroot | Redelijk | 0,50 | 1,00 | € 600.000 | nee | € 300.000 | Niet realiseren bezuiniging vanaf 2021 ad. € 150.000 per jaar |
6.4 | Garantiestelling lening INTOS | Slecht | 0,00 | 1,00 | € 1.200.000 | nee | € 0 | Exploitatietekort tlv gemeenten |
6.7 | Uitvoering 3-D's | Niet in te schatten | Bestemmingsreserve beschikbaar. | |||||
8.1 | Planschade, overig | Redelijk | 0,50 | 0,75 | € 50.000 | nee | € 18.750 | |
8.3 | Woningbouw | Ondergebracht bij Waarborgfondsen | ||||||
10 | Wachtgelden wethouders | Redelijk | 0,33 | 1,00 | nee | € 0 | ||
AD | Garanties algemeen | Redelijk | 0,50 | 0,75 | € 1.000.000 | nee | € 375.000 | |
AD | Rente-ontwikkeling | Goed | Gezien de lage rente geen bedrag opgenomen. | |||||
AD | Onderhoud kapitaalgoederen | ja | ||||||
AD | Algemene uitkering | Goed | 0,50 | 1,00 | € 500.000 | nee | € 250.000 | |
Totaal | € 1.118.750 | |||||||
Berekening minimale weerstandscapaciteit 2024 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Taakveld | Risico per categorie | Classificatie | Kans optreden | Kans financiële gevolgen | Financieel gevolg | Afgedekt | Minimale weerstands-capaciteit | Toelichting |
Open-einde regelingen | Redelijk | 0,50 | 0,75 | € 200.000 | nee | € 75.000 | ||
3.4 | Opbrengst toeristenbelasting | Slecht | 0,50 | 1,00 | € 200.000 | nee | € 100.000 | |
6.4 | Intos/IWGM, hoger exploitatietekort dan begroot | Redelijk | 0,50 | 1,00 | € 600.000 | nee | € 300.000 | Structureel niet realiseren bezuiniging |
6.4 | Garantiestelling lening INTOS | Slecht | 0,00 | 1,00 | € 950.000 | nee | € 0 | Exploitatietekort tlv gemeenten |
6.7 | Uitvoering 3-D's | Niet in te schatten | ||||||
8.1 | Planschade, overig | Redelijk | 0,50 | 0,75 | € 50.000 | nee | € 18.750 | |
8.3 | Woningbouw | Ondergebracht bij Waarborgfondsen | ||||||
AD | Garanties algemeen | Redelijk | 0,50 | 0,75 | € 900.000 | nee | € 338.000 | |
AD | Rente-ontwikkeling | Goed | Gezien de lage rente geen bedrag opgenomen. | |||||
AD | Onderhoud kapitaalgoederen | ja | ||||||
AD | Algemene uitkering | Goed | 0,50 | 1,00 | € 500.000 | nee | € 250.000 | |
Totaal | € 1.081.750 | |||||||
Conclusie
De weerstandscapaciteit moet een zodanige omvang hebben dat onvoorziene financiële tegenvallers kunnen worden gedekt. De financiële consequenties van de geïnventariseerde risico’s zijn voor een deel redelijk te kwantificeren.
De risico’s zijn met de huidige omvang van de weerstandscapaciteit voldoende afgedekt. De weerstandscoëfficiënt voor 2021 is € 14.080.000 / € 1.118.000 is 12,6. In de begroting 2020 was de coëfficiënt 6,3.
Door de gewijzigde marktsituatie in de bouw is het risico voor de stijging van de bouwkosten vervallen. Hierdoor stijgt de weerstandscoëfficiënt.
De weerstandscoëfficiënt voor 2024 is € 12.060.000 / € 1.082.000 is 11,1. De daling ten opzichte van 2021 ontstaat door het inzetten van de reserves voor dekking van incidentele lasten.