Begroting 2021

Paragrafen

Weerstandsvermogen en risicobeheersing

Op basis van de analyse en beoordelingsmethode zoals vastgelegd in de Nota weerstandsvermogen en risicobeheersing is hieronder berekend wat de minimaal benodigde weerstandscapaciteit is. In de berekening wordt een kans van optreden en een kans op het financiële gevolg bepaald.

Kans optreden

De inschatting van de kans dat een gebeurtenis zich voordoet, wordt voor het grootste deel gebaseerd op historische cijfers. Waar een kans op een andere manier wordt berekend, hebben we dit aangegeven. Als bekend is hoe vaak een risico zich voordoet, moet hier een factor aan worden toegekend. Hierbij wordt de volgende indeling gehanteerd:

Kans optreden

Aantal keren dat een gebeurtenis zich voordoet

Kans optreden

Twee keer of meer dan twee keer per jaar

2,00

Eén keer per jaar of eenmalig

1,00

Twee keer of meer dan twee keer per vijf jaar

0,50

Eén keer per vijf jaar

0,25

Minder dan één keer per vijf jaar

0,10

Kans financieel gevolg

Bij het schatten van de financiële gevolgen van een risico, moet in eerste instantie bepaald worden in welke mate het überhaupt mogelijk is om de financiële gevolgen van het betreffende risico te ramen. Hierbij wordt de volgende classificatie gehanteerd:

  • Goed (G): duidelijk is wat de financiële gevolgen van het risico zijn.
  • Redelijk (R): de financiële gevolgen worden bepaald op basis van historische gegevens.
  • Slecht (S): de financiële gevolgen worden op een andere manier bepaald.
  • Niet in te schatten (NS): er is geen inschatting te maken van de financiële gevolgen.

De financiële gevolgen van het voordoen van elk risico moeten in beeld worden gebracht, tenzij is aangegeven dat dit niet mogelijk is. Afhankelijk van de mate van waarin een inschatting van de financiële gevolgen gemaakt kan worden, wordt het bedrag volledig of deels meegenomen.

Financiële gevolgen

Bepaling financiële gevolgen

Kans financieel gevolg

Goed (G)

1,00

Redelijk (R)

0,75

Slecht (S)

0,50

Niet in te schatten (NS)

0,00

Berekening minimale weerstandscapaciteit 2021

Taakveld

Risico per categorie

Classificatie

Kans optreden

Kans financiële gevolgen

Financieel gevolg

Afgedekt

Minimale weerstands-capaciteit 

Toelichting

Open-einde regelingen

Redelijk

0,50

0,75

€ 200.000

nee

€ 75.000

3.4

Opbrengst toeristenbelasting

Slecht

0,50

1,00

€ 200.000

nee

€ 100.000

6.4

Intos/IWGM, hoger exploitatietekort dan begroot

Redelijk

0,50

1,00

€ 600.000

nee

€ 300.000

Niet realiseren bezuiniging vanaf 2021 ad. € 150.000 per jaar

6.4

Garantiestelling lening INTOS

Slecht

0,00

1,00

€ 1.200.000

nee

€ 0

Exploitatietekort tlv gemeenten

6.7

Uitvoering 3-D's

Niet in te schatten

Bestemmingsreserve beschikbaar.

8.1

Planschade, overig

Redelijk

0,50

0,75

€ 50.000

nee

€ 18.750

8.3

Woningbouw

Ondergebracht bij Waarborgfondsen

10

Wachtgelden wethouders

Redelijk

0,33

1,00

nee

€ 0

AD

Garanties algemeen

Redelijk

0,50

0,75

€ 1.000.000

nee

€ 375.000

AD

Rente-ontwikkeling

Goed

Gezien de lage rente geen bedrag opgenomen.

AD

Onderhoud kapitaalgoederen

ja

AD

Algemene uitkering

Goed

0,50

1,00

€ 500.000

nee

€ 250.000

Totaal

€ 1.118.750

Berekening minimale weerstandscapaciteit 2024

Taakveld

Risico per categorie

Classificatie

Kans optreden

Kans financiële gevolgen

Financieel gevolg

Afgedekt

Minimale weerstands-capaciteit 

Toelichting

Open-einde regelingen

Redelijk

0,50

0,75

€ 200.000

nee

€ 75.000

3.4

Opbrengst toeristenbelasting

Slecht

0,50

1,00

€ 200.000

nee

€ 100.000

6.4

Intos/IWGM, hoger exploitatietekort dan begroot

Redelijk

0,50

1,00

€ 600.000

nee

€ 300.000

Structureel niet realiseren bezuiniging

6.4

Garantiestelling lening INTOS

Slecht

0,00

1,00

€ 950.000

nee

€ 0

Exploitatietekort tlv gemeenten

6.7

Uitvoering 3-D's

Niet in te schatten

8.1

Planschade, overig

Redelijk

0,50

0,75

€ 50.000

nee

€ 18.750

8.3

Woningbouw

Ondergebracht bij Waarborgfondsen

AD

Garanties algemeen

Redelijk

0,50

0,75

€ 900.000

nee

€ 338.000

AD

Rente-ontwikkeling

Goed

Gezien de lage rente geen bedrag opgenomen.

AD

Onderhoud kapitaalgoederen

ja

AD

Algemene uitkering

Goed

0,50

1,00

€ 500.000

nee

€ 250.000

Totaal

€ 1.081.750

Conclusie

De weerstandscapaciteit moet een zodanige omvang hebben dat onvoorziene financiële tegenvallers kunnen worden gedekt. De financiële consequenties van de geïnventariseerde risico’s zijn voor een deel redelijk te kwantificeren.

De risico’s zijn met de huidige omvang van de weerstandscapaciteit voldoende afgedekt. De weerstandscoëfficiënt voor 2021 is € 14.080.000 / € 1.118.000 is 12,6. In de begroting 2020 was de coëfficiënt 6,3.

Door de gewijzigde marktsituatie in de bouw is het risico voor de stijging van de bouwkosten vervallen. Hierdoor stijgt de weerstandscoëfficiënt.

De weerstandscoëfficiënt voor 2024 is € 12.060.000 / € 1.082.000 is 11,1. De daling ten opzichte van 2021 ontstaat door het inzetten van de reserves voor dekking van incidentele lasten.

Deze pagina is gebouwd op 11/11/2020 09:17:06 met de export van 11/11/2020 08:43:29